Стоимость приобретения перестраховочной защиты

Для страховой компании важно знать стоимость перестрахования, поскольку эти затраты должны быть отнесены на счет страхователя . Страховая компания будет включать стоимость перестрахования в страховую премию . Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые, в зависимости от риска, могут составлять 20—40% от брутто-премии и предназначаются на покрытие расходов по приему страхования и его оформлению (агентская или брокерская комиссия, выдача полиса, заведение карточек учета и другие расходы по ведению дела) .

В различных источниках приведены различные методы определения премий при перестраховании . Один из наиболее простых приведен В . В . Шаховым . Рассмотрим его . При рисках на определенный срок, предположим, на год суммы периодично поступающих премий будут сравнительно одинаковыми, а даты окончания ответственности по этим страхованиям в следующем году совпадут с датами начала ответственности по ним в текущем году . На каждый квартал будет приходиться определенная сумма; с течением времени и пропорционально ему условно сократится вероятность наступления страхового случая или потенциальная ответственность по действующим страхованиям . Если финансовый год страховой компании оканчивается 31 декабря и на эту дату закрываются книги учета, то по страхованиям, заключенным в 1-м квартале текущего года, на следующий год переходят 1-8 потенциальной ответственности и соответствующая доля премии . Следовательно, потенциальная ответственность как бы снижается на 7-8, и такой же размер премии условно можно рассматривать как не связанный с ответственностью . Такую премию принято называть заработанной премией .

Существует несколько методов расчета заработанной премии, один из них — «метод восьмых» . Зона временного интервала, на который падает ответственность по страхованиям, заключенным в течение первого года, разбивается на 32 одинаковые секции, по 8 секций в каждом квартале .

Нумерация секций графического изображения «метода восьмых» осуществляется в форме таблицы последовательно снизу вверх по графам . Эта схема означает, что ответственность, например, по договорам, заключенным в 1-м квартале текущего года, в 1|8 части осуществляется в нем же, по 1|4 части во 2-м, 3-м, 4-м кварталах и в размере 1|8 части в 1-м квартале следующего года (см . секцию 17) . По договорам страхования на конец 2-го квартала будут уже четыре переходящие секции на второй год (18, 19, 24 текущего и 17 предыдущего кварталов, объемы которых будут соответствовать заработанной премии) и т.д .

Таким образом, в схеме начало ответственности по кварталам текущего года обозначено номером секции, указывающей на количество секций заработанной премии (1, 4, 9, 16 соответственно по кварталам текущего года) . В следующем году заработанная премия на конец соответствующего квартала будет выражаться 23, 28, 31, 32 секциями . Схема наглядна и удобна для понимания процесса начала и окончания ответственности по кварталам: треугольники с гипотенузой, обращенной вверх, символизируют начало ответственности, вниз — ее окончание .

Как видим, по страхованиям 1-го квартала первого года общий объем премии падает на 8 секций, из которых заработанная премия составляет 1|8 . К концу 2-го квартала объем премии падает на 16 секций, и заработанная премия (за два квартала) составляет 4|16 и т.д .

В страховании этот метод применяется не только для определения причитающейся перестраховщику премии при его вхождении в перестраховочный договор, который содержит риски, застрахованные до начала ответственности перестраховщика по договору, но и для установления так называемого портфеля премии, т.е . незаработанной премии, которая изымается у перестраховщика при его выходе из участия в перестраховочном договоре .

Способы расчета премий по перестрахованию различаются для пропорционального и непропорционального перестрахования . Расчет премии по перестрахованию для пропорционального покрытия относительно прост: она определяется как фиксированная доля; премия и убытки делятся в данной пропорции . Однако простое деление прямых премий неприемлемо для прямого страховщика . Страховые компании несут затраты на осмотр (сюрвей), на рекламу, а также должны оплачивать комиссионные брокерам . Перестраховщик не имеет подобных затрат . Для того чтобы компенсировать это, перестраховщик выплачивает дополнительные комиссионные прямому страховщику, которые представляют собой долю оригинальной премии . Премиальные комиссионные могут выплачиваться, если риск прошел благополучно . В случае участия перестраховочного брокера перестраховщик должен также оплатить брокерские комиссионные . При эксцедентном договоре необходимо правильное установление собственного удержания передающей компании: если лимит собственного удержания будет установлен на заниженном уровне, страховая компания передаст за перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы потенциально сохранить при условии правильного определения собственного удержания; если лимит собственного удержания окажется слишком высоким, передающая компания будет вынуждена оплачивать большое число убытков, что может неблагоприятно сказаться на результатах прохождения дела по собственному удержанию .

Существует ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения оптимального варианта лимитов собственного удержания .

К ним относятся:

• объем премии . Чем он выше при незначительном отклонении от общего количества рисков и чем прибыльнее операции, тем выше может быть лимит собственного удержания;

• территориальное распределение застрахованных объектов . Чем больше объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже лимит собственного удержания;

• размер доходов по ведению дела . Если такие расходы слишком высоки, лимит собственного удержания должен устанавливаться так, чтобы часть расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу с премии по рискам, передаваемым в перестрахование сверх собственного удержания;

• подготовленность и практический опыт андеррайтеров . Андеррайтеры должны: уметь оценить степень риска, подверженность его покрытым страхованием опасностям, а также максимально возможный убыток по одному страховому случаю, установить адекватную ставку премии, произвести отбор рисков, т.е . определить возможность и целесообразность их приема на страхование и на каких условиях .

В случае непропорционального перестрахования окончательная стоимость для перестраховщика становится известна только после оплаты всех претензий, а это может занять несколько лет после наступления страхового события . В то же время перестраховщику необходимо рассчитывать премии для того, чтобы собирать их с прямых страховщиков . Премии должны покрывать ожидаемый уровень убытков, административные расходы, включая брокерские комиссионные, а также обеспечивать прибыль перестраховщику . Премии обычно определяются как процентная ставка (доля) от премий прямого страховщика . Обычно для определения процентных ставок используется опыт прошедших лет .

Премия, причитающаяся перестраховщикам—участникам договоров эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к годовой брутто-премии . Однако к началу действия договора может быть известна только оценочная или ожидаемая сумма премии, поэтому первоначально обычно уплачивается определенная сумма аванса премии, так называемый депозит премии, или депозитная премия, с последующим перерасчетом окончательной ее суммы на базе фактически полученной суммы брутто-премии за соответствующий год .

На практике величина перестраховочных платежей определяется путем прямых переговоров представителей цедента и перестраховщика на основании сделанных предварительных актуарных расчетов . Перестраховочные платежи, подлежащие уплате, определяются в абсолютной сумме или в проценте от платежей, получаемых цедентом по страхованиям, охваченным договором перестрахования превышения убытков . Чем ниже приоритет и выше лимит перестраховочного покрытия, тем выше сумма перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате . Высокий приоритет и незначительный лимит перестраховочного покрытия действуют понижающе на сумму перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате . Одновременно это снижает эффективность перестрахования финансовых результатов деятельности страховщика .