Квотно-эксцедентный договор перестрахования

Квотно-эксцедентный договор перестрахования - сочетание квотного договора и договора перестрахования эксцедента . В данном виде портфель страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора .

Почтовый ковер реализуется факультативным методом . Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков . Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение: принять, отклонить или изменить предложенные условия . Первоочередные передачи не являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут производиться передачи по основным договорам . Передача рисков производится факультативно, соглашения между компаниями носят облигаторный характер .

Пропорциональное перестрахование базируется на пропорции стоимости или оценки риска, непропорциональное перестрахование основано не на страховых суммах, а на суммах убытков . В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм .

Обслуживание договоров непропорционального перестрахования достаточно просто и нетрудоемко, дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования . Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования . Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке . Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций . При непропорциональном перестраховании перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера; превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность, которая приводится в абсолютном либо в относительном выражении . Лимиты ответственности перестрахователя называют: удержанием в убытке; приоритетом; франшизой и др . Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облига-торно .

Существует два основных вида непропорциональных договоров: договор перестрахования эксцедента убытка; договор перестрахования эксцедента убыточности . Договор эксцедента убытка — наиболее распространенная форма непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых портфелей компаний по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков . Заключается он, как правило, в облигаторной форме . В условиях перестраховочного договора последовательно перечисляются риски, подлежащие перестрахованию, а также те из них, которые в него не входят . Данный вариант договора перестрахования состоит в том, что страховщик-цедент оплачивает первую оговоренную сумму убытков (перестрахование вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая или серии страховых случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму) . Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом .

Например, страховая компания выплачивает 50 000 руб . по каждому убытку вследствие страхового события и заключает договор, покрывающий 450 000 руб . в превышение первых 50 000 руб . За первым эксцедентом убытка может следовать второй, что определяется потребностями передающей компании . Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, — лимитом перестраховочного покрытия . Договор перестрахования эксцедента убытков может быть связан с договорами пропорционального (эксцедентного и квотного) перестрахования . Это значит, что цедент, оставляя в своем портфеле риски после заключенных договоров эксцедентного или квотного перестрахования, может дополнительно (у данного или другого перестраховщика) заключить договор перестрахования превышения ущерба .

По договорам эксцедента убытка, как правило, не предусматриваются комиссия и тантьема в пользу передающей компании . Защита по этому договору связана с размером убытка в результате страхового случая . При увеличении числа страховых случаев в пределах приоритета передающей компании убытки должны оплачиваться только ею, что является одним из недостатков договора эксцедента убытка . Если приоритет компании уменьшить до размера, при котором и сравнительно незначительные убытки в части, подлежащей удовлетворению перестраховщиками, будут перекладываться на них, то стоимость такого перестрахования может быть настолько высокой, что договор эксцедента убытка потеряет большинство своих преимуществ и окажется экономически невыгодным для передающей компании . Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время широко применяется в страховании: гражданской ответственности; от несчастных случаев; от огня; транспортном (карго и каско), авиационном, т.е . там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера .

Договор эксцедента убыточности обеспечивает защиту всего страхового портфеля, а не конкретных рисков . По договору эксцедента убыточности страховая компания защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если уровень убыточности превысит оговоренное в договоре значение . Убыточность определяется как сумма претензий, выраженная в процентах от премий . Например, если в качестве премии были получены 100 условных единиц, а претензия была подана на 50 условных единиц, то уровень убыточности составит 50% . Когда этот показатель превышает определенное значение, в действие вступают перестраховщики . Однако они не полностью покрывают убытки от превышения заранее оговоренной суммы убыточности . В противном случае прямой страховщик перестанет заниматься тщательным отбором рисков и урегулированием претензий .

Размер убыточности, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы передающая компания не имела возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду по приходящейся на ее долю ответственности, т.е . договор имеет целью не гарантировать передающей компании прибыль, а только защитить ее от дополнительных или чрезвычайных потерь . В перестраховании эксцедента убыточности довольно часто вводятся ограничения . Например, определяется максимальная сумма личной ответственности, устанавливается ответственность по покрытию убытков в определенных пределах . Минимальные лимиты собственного участия цедента в покрытии убыточности колеблются в пределах 70— 100% . В настоящее время этот лимит превышает 100-процентный рубеж . Общепринято, что убыточность, незначительно превышающая расчетный уровень (например, 70%), может быть покрыта цедентом не только за счет текущих поступлений страховых платежей, но и за счет резервных фондов, находящихся в распоряжении страховщика . Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение нескольких крупных или множества мелких убытков .

Несмотря на то что договоры эксцедента убыточности в последние годы получили широкое распространение, их применение целесообразно только в тех случаях, когда по определенным видам страхования результаты прохождения дела резко колеблются или когда один или несколько страховых случаев (градобитие, ураганы и т.п.) могут сильно повлиять на конечные результаты за соответствующий год . Договоры эксцедента убыточности могут также дополнять обычную схему защиты портфелей страхования, т.е . действовать в дополнение к перестраховочному покрытию на базе пропорциональных договоров .

Новая форма непропорционального перестрахования — «перестрахование наибольших требований», когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков . Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами .

Действующий ковер означает покрытие убытка по одному риску . Катастрофический ковер предполагает защиту от кумуляции (накопления) убытков, произошедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е . когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным .

В перестраховочной практике получили распространение пулы . По этому виду перестрахования участники пула, которыми обычно являются все страховые компании рынка, по добровольному соглашению между собой или согласно требованию законодательства передают в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему портфелю страхований, по отдельным видам страхования или по определенным, особенно опасным рискам . На базе принятых в перестрахование рисков создается ре-троцессионный перестраховочный договор, в котором члены пула участвуют пропорционально суммам переданных ими в пул премий или в пределах согласованных лимитов ответственности . При данном виде перестрахования максимально полностью используется емкость страхового рынка и экономятся валютные средства государства, поскольку необходимость выхода на внешние рынки возникает только тогда, когда местные компании полностью насыщены ретро-цессионными рисками . Главный недостаток пулов состоит в том, что при наступлении катастрофических страховых случаев убытки должны полностью или в пределах удержания рынка оплачиваться страховыми компаниями одной страны .