Страхование убытков предприятия от простоя

Страхование от перерывов в производстве — вид страхования, в соответствии с условиями которого страховщик компенсирует потери в связи с остановкой производственной деятельности страхователя . Страховыми событиями по такому страхованию могут быть: коммерческие факторы (остановка производства в связи с недопоставкой ресурсов, отсутствием финансовых средств, изменением конъюнктуры рынка и т.д.); общественно-политические факторы (военные действия, демонстрации, забастовки и др); технические неисправности оборудования; пожары, взрывы, аварии, стихийные бедствия, неблагоприятные климатические условия, хищения .

Убытком от простоя производства считается потерянная производственная прибыль, дополнительные затраты по сокращению размера убытков и текущие расходы страхователя . В договоре оговаривается минимальный срок остановки производственного процесса, только по истечении которого страхователь имеет право на возмещение убытков .

За страховую сумму по данному страхованию чаще всего принимают сумму прибыли от реализации товаров и оказания услуг страхователем и расходов, которые продолжают иметь место в случае приостановления процесса производства .

Размер утраченной прибыли рассчитывается отнесением норматива прибыли к сумме выручки, не полученной в связи с остановкой производства . Текущие расходы на производство возмещаются только в том случае, если их необходимо было осуществлять или с правовой точки зрения, или если бы они производились и в случае бесперебойной работы производства . В мировой практике этот вид страхования относится к полисам «потери прибыли» или «потери, являющейся следствием» . Их цель — возмещение страхователю потерянных доходов от деятельности его фирмы и доходов, которые могли бы быть получены при продолжении ее функционирования . Такие потери могут возникнуть вследствие пожара или других застрахованных рисков . При первичном страховании (огневое страхование или страхование оборудования) возмещается основная сумма убытка, но страхователь не получает при этом полного возмещения потерь из-за дополнительных затрат, которые не входят в покрытие, обеспечиваемое полисом, возникает необходимость возмещения потерь от приостановки деятельности предприятия . Помимо материального ущерба у страхователя возникают дополнительные издержки:

• производственные расходы (например, заработная плата) могут остаться прежними, несмотря на снижение объемов продаж;

• снижение доходов;

• дополнительные временные затраты (например, на использование временного помещения) .

Одно из преимуществ данного вида страхования состоит в том, что страхователь может сам определить «восстановительный период» . Обычно он составляет 12 месяцев, но может быть и больше . Рассчитываемый страхователем, этот период бывает достаточно продолжительным, для того чтобы страхователь смог выйти на прежний уровень оборота . Страховой полис не оплачивает потери оборота как такового, но в соответствии с принципом возмещения страховщик пытается восстановить то финансовое состояние страхователя, которое было у него до наступления страхового случая . Цель этих действий (при условии, что страховая сумма адекватна риску) — выплата компенсации расходов, которые независимо от снижения оборота остались неизменными после наступления страхового случая, и чистой прибыли, относящейся к рассматриваемому периоду . На каждом конкретном рынке существует своя практика формулирования условий полисов, позволяющих достичь этого . В полис всегда включается оговорка о том, что сумма претензий по страхованию перерывов в производстве должна учитывать осуществленные до того выплаты по страхованию имущества или ответственности .