Организационные и финансовые основы деятельности страховой компании

Особенности формирования страхового рынка в России обусловлены в первую очередь спецификой рыночной экономики в переходный период . Одна из основных черт рыночной экономики развивающихся и развитых стран — гибкость регулирования . Страхование здесь выступает и как один из элементов этого регулирования, и как объект регулирования, действующий в рамках общих и конкретных для него правил . В России страхование прошло период государственной монополии и демонополизацию . При государственной страховой монополии страхование предоставляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения (соцстрах) .

Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам .

Российский страховой рынок обладает мощным потенциалом развития, о чем свидетельствует общий объем собранных страховых платежей . Доля совокупной страховой премии в ВВП составляет 2,26%,тогда как в развитых странах этот показатель достигает 8-10% .

Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций, т.е . их соперничество за привлечение страхователей, мобилизацию денежных средств в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких конечных финансовых результатов .

Страховой рынок — это сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи служит страховая защита . Основой развития рынка выступает гарантированное воспроизводство — оказание услуг пострадавшим . Поскольку обязательное условие существования рынка страховых услуг — наличие потребности в страховании и страховщика, страховая компания становится одним из субъектов хозяйственной жизни общества . Страхование подчиняется закону стоимости, закону спроса и предложения вне зависимости от формы собственности и специализации на рынке страховых услуг .

Если рассматривать структуру страхового рынка более подробно, можно отметить разделение страховых компаний по таким признакам, как:

• принадлежность — частные, акционерные, взаимные, государственные и правительственные;

• характер выполняемых услуг — специализированные, универсальные и перестраховочные;

• зоны влияния — местные, региональные, международные . Акционерные страховые общества аккумулируют и управляют капиталом посредством продажи акций . Они могут иметь: филиалы (по решению учредителей и созданию «Положения о филиале»); представительства (создаются для поиска клиентов); агентства .

Общества взаимного страхования создают свои фонды на основе средств долевого участия их членов . Страхователь становится членом общества и участвует в его деятельности, принимая обязанности по распределению прибылей и убытков по результатам на конец года .

Правительственные страховые организации создаются, как правило, для осуществления субсидирования компаний, включенных в какие-либо государственные программы . Они освобождаются от уплаты налогов в местный, территориальный и федеральный бюджеты .

Государственные страховые компании основываются государством путем национализации акционерных страховых компаний .

Создание частных страховых компаний характерно для западных стран, где собственность принадлежит одному владельцу или его родственным преемникам .

Страховая компания — структура, осуществляющая заключение договоров страхования и их обеспечение . Ресурсы и оборот компании обособлены, но она работает в системе, выполняя свою функцию, выстраивая отношения с другими страховщиками на основе договоров страхования и перестрахования на равных условиях . При этом ведение любой деятельности невозможно без контроля со стороны государства . Это предотвращает сговор и монополизацию или недопущение других участников на рынок страхования .